根据国家税务总局2014年63号公告，从2015年1月1日起，查账征收企业所得税的纳税人，2014年企业所得税汇算清缴时，必须按新版的企业所得税申报表填报。41张的申报表如何使用和填报辅导视频可通过顺德财税微信的菜单查看（路径：点击“通知公告”的“辅导专栏”，从弹出的页面选择“企业所得税申报辅导”项目），或通过顺德地税网站登陆“纳税人网上学校”—“专题课件”自行查看。现将相关填写说明和视频列示如下：
附1：新版报表填报说明
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一级表名 |
说明 |
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收入明细表（01） |
A101010 |
一般企业或金融企业，二选一填写 |
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A101020 |
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成本支出明细表（02） |
A102010 |
一般企业或金融企业，二选一填写 |
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A102010 |
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事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（03） |
A103000 |
事业单位、民间非营利组织的收入和支出只填该表，不再填01、02、04表 |
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期间费用明细表（04） |
A104000 |
除03表以外的企业填写 |
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一级表名 |
二级表名 |
说明 |
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纳税调整明细表 |
A105000 |
视同销售和房地产开发 |
A105010 |
单纯调整会计与税法的差异，不涉及税收优惠的纳税调整。 |
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未按权责发生制确认收入 |
A105020 |
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投资收益纳税调整 |
A105030 |
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专项用途财政性资金 |
A105040 |
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职工薪酬 |
A105050 |
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广告费和业务宣传费 |
A105060 |
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捐赠支出 |
A105070 |
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资产折旧、摊销 |
A105080 |
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固定资产加速折旧、扣除明细表 |
A105081 |
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资产损失税前扣除 |
A105090 |
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资产损失（专项申报）明细表 |
A105091 |
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企业重组 |
A105100 |
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政策性搬迁 |
A105110 |
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特殊行业准备金 |
A105120 |
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一级表名 |
二级表名 |
说明 |
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弥补亏损明细表 |
A106000 |
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免税、减计收入、加计扣除优惠明细表 |
A107010 |
居民企业之间的投资收益（免税收入） |
A107011 |
少计收入，多扣成本(税基减免) |
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综合利用资源取得的收入（减计收入） |
A107012 |
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金融、保险机构涉农利息、保费收入（减计收入） |
A107013 |
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研发费加计扣除 |
A107014 |
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所得减免优惠明细表 |
A107020 |
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减免应纳税所得额 |
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抵扣应纳税所得额明细表 |
A107030 |
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抵扣应纳税所得额 |
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减免所得税优惠明细表 |
A107040 |
高新技术企业 |
A107041 |
税率优惠，减免所得税 |
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软件、集成电路企业 |
A107042 |
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税额抵免优惠明细表 |
A107050 |
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抵免所得税额 |
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境外所得税收抵免明细表 |
A108000 |
境外所得纳税调整后所得 |
A108010 |
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境外分支机构弥补亏损 |
A108020 |
境外所得可以弥补境内亏损；境内所得不得弥补境外亏损 |
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跨年度结转抵免境外所得 |
A108030 |
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跨地区经营汇总纳税分摊明细表 |
A109000 |
汇总纳税分支机构所得税分配表 |
A109010 |
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为做好这41张申报表填报辅导，我局录制了相关视频课件，全部辅导视频可进入“顺德财税微信”—“通知公告”—“辅导专栏”—“企业所得税申报辅导”模块查看。本视频由我局录制，如有异议请以相关法律法规、国家税务总局及省级税务机关的解释为准。国家出台修订解释说明的，也以国家修订后的解释为准。由于制作时间仓促，大家在阅读学习过程中如发现有误，欢迎随时拨打12366-2指正。
